|
Накладные статьи |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
Объем услуг (шт.) |
850 |
850 |
900 |
1000 |
1100 |
|
Отпускная стоимость услуги на 1 ремонт (руб.) |
355,72 |
355,72 |
355,72 |
355,72 |
355,72 |
|
Годовая выручка (руб.) |
302362,0 |
302362,0 |
211509,0 |
235010,0 |
258511,0 |
|
Затраты: - материальные затраты (руб.) |
79475,0 |
79475,0 |
84150,0 |
93500,0 |
102850,0 |
|
- затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.) |
4394,5 |
4394,5 |
4653,0 |
5170,0 |
5687,0 |
|
- затраты на электроэнергию (руб.) |
25032,50 |
25032,50 |
26505,00 |
29450,00 |
32395,00 |
|
- затраты на з/п ОПР (руб.) |
19652,0 |
19652,0 |
20808,0 |
23120,0 |
25432,0 |
|
- Единый Социальный Налог (руб.) |
5100,0 |
5100,0 |
5400,0 |
6000,0 |
6600 |
|
- затраты на накладные расходы без учета налогов (руб.) |
17076,50 |
17076,50 |
18081,00 |
20090,00 |
22099,00 |
|
- Налог на Добавочную Стоимость (руб.) |
31815,5 |
31815,5 |
33687,0 |
37430,0 |
41173 |
|
- налог на имущество организации (руб.) |
88961,22 |
88961,22 |
88961,22 |
88961,22 |
88961,22 |
|
ИТОГО (руб.): |
271507,22 |
271507,22 |
294756,0 |
313918,0 |
333080,0 |
1. Расчет НДС:
НДС=((Ц.от.+Ст.мат.)*0,18)*850=((301,46-93,5)*0,18)*850=31815,5 руб.
НДС=((301,46-93,5)*0,18)*850=31815,5 руб.
НДС=((301,46-93,5)*0,18)*900=33687,0 руб.
НДС=((301,46-93,5)*0,18)*1000=37430,0 руб.
НДС=((301,46-93,5)*0,18)*1100=41173 руб.
2. Расчет налога на имущество организации:
Н.Б. = Сост. на 01.01 + Сост. на 02.01 + Сост. на 03.01 + … + Сост. на 12.01 + Сост. на 01.01 / 13
где: Сост. - остаточная стоимость оборудования на каждое первое число отчетного периода;
12 - число месяцев в отчетном периоде + 1;
Для упрощения расчета налога на имущество организации применим расчеты к следующей формуле:
Н.Б. = ( Сбал. - Аг. ) / 13 = (615000 - 89320) / 13 = 40436,92 (руб.)
Сумма налога на имущество организации составит:
Нал.=40436,92 ּ 2,2 = 88961,22 (руб.)